Туристический налог

Общая информация

В связи с введением нового туристического налога начиная с 01.01.2025 года на территории объектов размещения в Российской Федерации, в ECVI станут доступны функции для настройки расчета туристического налога.

Обратимся к письму Минфина России от 17.10.2024 г. № 03-05-08/100577:

Для расчета сумм налога используется процентная ставка и минимальная ставка. На 2025 год запланированы: 1% и 100 рублей, на 2026 год - 2% и 100 рублей. В Ecvi проведены необходимые доработки, чтобы можно было задать график изменения процента и суммы минимальной ставки (далее по тексту Настройка системы).

От какой суммы считать налог?

"База по туристическому налогу определяется как стоимость оказываемой услуги по предоставлению мест для временного проживания физических лиц в средстве размещения (далее - услуга по временному проживанию) без учета сумм туристического налога и налога на добавленную стоимость".

Налог рассчитывается не со всей суммы счета, а только со стоимости проживания без учета НДС.

• Формула: Стоимость суток − НДС.

• Важно: В расчете участвует каждый день проживания отдельно.

Пример:
Стоимость суток = 5 000 ₽ (включая НДС 22%).

• База для налога = 4 098,36 ₽ (это сумма без НДС).

• Если ставка 1%, то налог = 40,98 ₽.

• НО есть минимальная ставка — 100 ₽. Значит, платить всё равно придется 100 ₽.

Кто платит и как отражать в документах? 

В отличие от курортного сбора, плательщиком туристического налога становится не гость, а отель. Поэтому ни в счете, ни в кассовом чеке для гостя выделять этот налог не требуется. Дословно из письма Минфина:
"...уплата туристического налога не является расчетом в целях Федерального закона N 54-ФЗ и не требует применения контрольно-кассовой техники. Обязанность выделения суммы туристического налога в отдельном реквизите кассового чека, бланка строгой отчетности законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники также не предусмотрена."
Соответственно, и в Ecvi ни в счетах, ни в чеках туристический налог отображаться не будет.

Как Ecvi считает налог для отчетов?

"Сумма туристического налога исчисляется налогоплательщиком как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы применительно к услуге по временному проживанию в момент полного расчета с лицом, приобретающим такую услугу (пункт 1 статьи 418.7 Налогового кодекса)."

Здесь есть важное изменение. Первоначальные версии отчётов привязывали к дате выезда (до получения разъяснений от профильных ведомств), поэтому в системе есть два типа отчетов, используйте второй:

• ❌ «Туристический налог» (старый способ): Считает налог только после нажатия статуса «Выезд». Неправильно распределяет периоды.

• ✅ «Туристический налог (за период)» (новый, правильный способ): Считает налог за те дни, когда услуга «Проживание» была оказана.

Как работать со льготами?

Федеральным Законом предусмотрен ряд льготных категорий граждан, проживание которых туристическим налогом не облагается. Местные власти также могут вводить свои льготные категории. При этом льгота будет применяться к проживанию только в том случае, "если договор на оказание услуг заключен с лицом, относящимся к категориям лиц, перечисленным в ...".

Применительно к Ecvi - льготником должен быть гость, на которого сформирована заявка (главный гость по заявке).
Если главный гость - не льготник, то даже если с ним в номере проживают другие гости-льготники, налог всё равно должен быть рассчитан по "полной программе". Ещё одна специфическая особенность: даже принадлежность гостя к льготной категории в настоящее время не подразумевает, что для него снижается стоимость проживания.

Поскольку местные органы власти наделены правом вводить свои льготные категории граждан (в отношении туристического налога) - обратитесь в службу технической поддержки и передайте список дополнительных льготных категорий вашего региона, чтобы их добавили в Ecvi.

Вы можете включить использование данного налога в своём отеле, определить, какие услуги подпадают под налогообложение, задать процентные ставки и минимальные ставки налога и т.д. Сумма налога будет выделяться из стоимости услуг, сохраняться в системе и позволит выгрузить эту информацию как в специализированных отчетах, так и передать в 1С.

Работа в системе Ecvi

Поселение гостя, выбор льготной категории

При включении учета туристического налога в отеле в карточке гостя в Экви появится закладка "Туристический налог". В случае, если гость является льготником и готов предъявить подтверждающие документы, сбросьте флажок Плательщик и укажите льготную категорию.

Прикрепите скан документа, подтверждающего льготу, на закладке Документы.

Настройка системы

1. (Вы можете обратиться за выполнением настроек в службу техподдержки) В модуле Администрирование -> Админ -> Отели -> кнопка "Редактировать" -> блок настроек "Дополнительно" в поле "Тур.налоги/сборы" выбираем из списка запись "Туристический налог":

Сохраняем изменения по кнопке "Сохранить" внизу страницы.

2. Раздел Услуги -> Список услуг -> находим в справочнике услугу, которая используется при расчете стоимости в тарифах (по умолчанию "Проживание" или "Предоставление мест для временного пребывания" и т.п., проверяется в пакетных таблицах) открываем настройки услуги по кнопке редактировать и устанавливаем галку в поле "Облагается тур. налогом":

Сохраняем изменения по кнопке "Сохранить" внизу страницы.

3. В разделе Разное -> Туристический налог -> кнопка "Добавить Туристический налог", добавляем записи в таблицу в соответствии с принятыми в вашем регионе ставками и минимальными суммами налога за номер в сутки:

Принцип работы и формирования данных

В соответствии с заданными пользовательскими настройками, ECVI при начислении услуги проживания (или при начислении услуг через Закрытие дня), которая отмечена признаком "Облагается тур.налогом", будет производить и сохранять автоматический расчет суммы туристического налога по следующей формуле:

1. Сумма налога будет рассчитана от стоимости услуги за вычетом НДС. 

2. Услуга обязательно должна быть связана с периодом проживания - это касается только тех случаев, когда пользователи по каким-то причинам производят начисление услуг проживания вручную, без использования автоматического варианта начисления (при закрытии дня или по кнопке ">>" в счете).

3. При расчете суммы налога система автоматически проверяет наличие льготы у главного гостя по заявке. При отсутствии льготы вычисляется требуемая сумма налога, включенного в стоимость.

Формирование отчетного документа по расчету налога

В систему добавлен отчет "Туристический налог" (модуль Отчеты).