Учет НДС при агентской схеме работы с собственниками апартаментов
При агентской схеме управляющая компания выступает посредником между гостем и собственником апартамента. В этом случае для корректного учёта НДС может потребоваться применять ставку налога не самой управляющей компании, а фактического поставщика услуги — собственника апартамента или компании-агента.
Механизм, описанный ниже, позволяет гибко настроить, откуда система будет брать ставку НДС для каждой конкретной услуги.
Как система выбирает ставку НДС
Система проверяет источники в порядке приоритета — от самого специфичного к самому общему. Как только ставка найдена, поиск останавливается.
| Приоритет | Источник ставки НДС | Когда применяется |
|---|---|---|
| 1 | Поставщик агентской услуги (компания или собственник) | Услуга отмечена как агентская, поставщик указан в поле «Агент»
|
| 2 | Собственник апартамента | Услуга агентская, поставщик не указан, но услуга связана с периодом проживания, а в программе сдачи установлен флажок «Работа с агентскими услугами»
|
| 3 | Свойства самой услуги | В настройках услуги явно указана ставка НДС
|
| 4 | Юридическое лицо, назначенное на счёте | Ставка НДС указана в реквизитах юрлица |
| 5 | Общие настройки отеля | Ни один из предыдущих источников не сработал |
Важно: приоритеты 1 и 2 работают только при условии, что у услуги не задана явная ставка НДС и установлен флажок «Агентская услуга». В противном случае система сразу переходит к приоритету 3
Настройка: пошагово
Для включения агентской схемы расчёта НДС последовательно выполните три настройки.
Шаг 1. Настройте услугу
Перейдите в раздел Администрирование → Услуги → Список услуг, откройте нужную услугу:
-
Уберите явно указанную ставку НДС (поле должно быть пустым).
-
Установите флажок «Агентская услуга».
Шаг 2. Укажите НДС и СНО у поставщика
Перейдите в раздел Клиенты → Гости (для физлиц) или Клиенты → Компании (для юрлиц). Откройте карточку собственника или компании-поставщика и заполните:
-
Ставка НДС;
-
СНО (система налогообложения).
Именно эти значения будут использоваться при начислении агентских услуг в счёт гостя.
Шаг 3. Настройте программу сдачи
Перейдите в раздел Администрирование → Отель → Программы сдачи. Откройте программу доходности, которая используется в договорах с собственниками, и установите флажок «Работа с агентскими услугами».
Критично: если этот флажок не установлен, система не сможет применить ставку НДС от собственника апартамента (приоритет 2). В этом случае будет использован следующий по порядку источник — свойства услуги, юрлицо счёта или настройки отеля
Что будет, если НДС у поставщика не задан
Если настройки НДС и СНО у собственника или компании-поставщика не заполнены, система пропустит приоритеты 1 и 2 и перейдёт к стандартному алгоритму: проверит настройки услуги → юрлицо счёта → настройки отеля. Поэтому важно заполнить эти реквизиты у всех поставщиков, для которых должна применяться агентская схема.