Изменения в ставках НДС для гостиничного бизнеса с 2025 года

Общая информация

С 1 января 2025 года впредприятия, Ррабосстающиие встна упает врощённой силу новый порядокстеме налогообложения для гостиничного бизнеса. В соответствии с реформами, гостиницы будут применять две новые ставки налога на добавленную стоимость (НДС): 5% и 7%. Эти изменения направлены на поддержку туристической отрасли и повышение конкурентоспособности российских отелей на международной арене.

Ставка в 5% будет применяться к услугам размещения в гостиницах, которые соответствуют определённым критериям, например, обладающим высокими стандартами качества обслуживания и соблюдающим экологические нормы. В то же время, ставка в 7% будет установлена для других гостиничных услуг, таких как питание и дополнительные услуги, предоставляемые гостям.

Льготная ставка НДС может составлять 5% или 7%. Право на применение пониженной ставки в 5% имеют те органщизации и ИП, чей доход за прошлый год не превысил 250 миллионов рублей. Если же доходы за прошлый год не пресвышает 45060 миллионов рублей, то упрощенцы смогут использовать сниженные ставки НДС в размере 5% и 7%.

Ставка 5% доступна для применения в тех предприятьиях, доходы которых за предшествующий или текущий год составку в 7%. Таким образом получаем следуяющие условия: НДС Условие Нет. Доход за налоговый период менее 60 млн руб. 5% Доход за налоговый период от 60 млн руб. до 250 млн руб.лей

Ставка 7% доступна для доходов за предшествующий или текущий год в размере от 250 до 450 млн рублей.

По состоянию на текущий момент (27.11.13.12.2024) - производители кассовой техники еще не подготовили обновленную прошивку для кассовых аппаратов для возможности применения обновленных значение НДС. Новые значения реквизитов предварительно будут выглядеть следующим образом:

Порядок действий для работы с новыми ставками НДС в ECVI

В данной статье будет описана методика перехода для применения пониженных ставок НДС 5% и 7% в зависимости от:

- Количества юридических лиц, используемых при работе в ECVI;
- Разновидности применения ставок НДС по используемым услугам.

ПЕРВЫЙ ВАРИАНТ (простой, без настройки НДС в услугах)

НДля перехода на применение новой налоговой ставки следует для начала определить есть ли в справочнике услуг ECVI индивидуально заданные настройки НДС в разрезе каждой услуги, для этого переходим в модуль Администрирование -> Услуги -> Список услуг и если в колонке "Ставка НДС" значение не установлено, пример:

То значит, что ко всем услугам применяется единое значение НДС, установленное в настройках отеля
Админ->Отели->редактировать:

И для применения новой налоговой ставки по всем истпользуемым ECVIуслугам отеля (с одним используемым юридическим лицом) достаточно скорректировать настройку налога в разделе Разное -> сСправочник НДС -> кнопка редактировать:

ВТОРОЙ ВАРИАНТ (в справочнике услуг заданы ставки НДС)

В случае, если при в модуле Администрирование -> Услуги -> Список услуг в колонке "Ставка НДС" расставлены налоговые ставки по услугам:

И если для определенной услуги или для всех используемых услуг требуется изменение ставки НДС, то потребуется добавить новую налоговую ставку в справочникеля НДС через модуль Администрирование -> Разное -> Справочник НДС

Пример справочника НДС в ECVI

ДаПослее, в здобависимости от сложености работы предприятия при работе с одновременно несколькими юридическими лицами, для которых могут применяться различныей ставки НДС, в систлеме присутствдует нпесколько вариантов установки НДС:

1. Общая, базовая значение НДС, устанавливаемое централизованно в настройках отеля (Админ->Отели->редакйтировать):

2. Индивидуально расставленные значения НДС по конкретным услугам в справочнике -услуг модуль (Услуги -> Список услуг) - в этом разделеи поочередставлены все используемые услуги при работе в счете, для каждой используемой в работе услуги предусмотрен свой блок азнасчитроек,ь в котором пользовательнужный можмент задать значение Ставки НДС:

При необходимости внести изменение в поле "СНОистема налогообложения".

Пример настройки НДС и СНО у услуги

Если в настройках услуги не задано значение "Ставка НДС" и "Система налогообложения", то ECVI при формировании фискального чека будет использовать настройки НДС, расположенные в Отеле

Специальная настройка по распределению услуг при начислении (Назначение счета)

3. Если отель работает с настроенной схемой "Назначение счета", при которой в каждой создаваемой заявки в лицевом счете создается сразу несколько вкладок со счетом, то:
   а. присутствует дополнительный блок настроек НДС и СНО, применимый к юридическим лицам в разделе Отель->Юридические лица->редактировать, поля "НДС по умолчанию" и "СНО по умолчанию"
   б. в разделе Отель->Назначение счетов->редактировать присутствует настройка "НДС для авансов", которая используется объектами размещений при работе с расширенными признаками Аванс/Предоплата-Полный расчет

Краткая схема применения НДС в чеке

Чтобы не запутаться в таком количестве справочнике опишем логику, которая используется при формировании команды перед отправкой данных в кассу:

- Если задан НДС и СНО у услуги (справочник Услуги->Список услуг), то оперируем этими данными;
- Если НДС и СНО у услуги не заданы, то используется НДС и СНО в соответствии с тем, на счете какого юридического лица была начислена услуга (в случае работы с одновременно несколькими создаваемыми счетами);
- Если НДС и СНО у услуги не заданы и при работе используется только одно юридическое лицо, то при формировании фискального документа будет использоваться значение НДС и СНО, заданное в настройках отеля (Админ->Отели->редактировать).

Обновление прошивки в кассовом аппарате и обновление модуля кассы EdelFiscalPrinterOnline

Как только появится информацию о выходе новой версии прошивки кассового аппарата - одновременно с прошивкой кассы потребуется обновление модуля интеграции с кассовым аппаратом EdelFiscalPrinterOnline.

EdelFiscalPrinterOnline - это локальная утилита, которая устанавливается и запускается на рабочем месте с подключенным кассовым аппаратом для интеграции отельной системы с кассой.
Прошивкой кассовых аппаратов занимаются специалисты по кассам, обновление модуля EdelFiscalPrinterOnline может быть выполнено пользователями самостоятельно по инструкции (https://help.ecvi.ru/books/baza-znanii-ecvi/page/kak-obnovit-modul-kassy-edelfiscalprinteronline)