Туристический налог

Общая информация

В связи с введением нового туристического налога начиная с 01.01.2025 года на территории объектов размещения в Российской Федерации, в ECVI станут доступны функции для настройки расчета туристического налога.

УСначала коснёмся основных принципов и отличий туристического налога от курортного сбора, который уже действует в некоторых регионах (например, в Краснодарском крае и Санкт-Петербурге). Обратимся к письму Минфина России от 17.10.2024 г. № 03-05-08/100577:

В отличие от курортного сбора, плательщиком туристического налога становится не гость, а отель. Поэтому ни в счете, ни в кассовом чеке для гостя выделять этот налог не требуется. Дословно из письма Минфина: "...уплата туристического налога не является расчетом в целях Федерального закона N 54-ФЗ и не требует применения контрольно-кассовой техники. Обязанность выделения суммы туристического ныалога в отдельном реквизите кассового чека, бланка строгой отчетности законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники также не предусмотрена." Соответственно, и в Ecvi ни в счетах, ни в чеках туристический налог отобрамжаться не будетры.

д

Для расчета сумм налога используется процентная ставка и минимальная ставка. На 2025 год запланированы: 1% и 100 рублей. Однако в Ecvi уже проведены все необходимые доработки, чтобы можно было задать график изменения процента и суммы минимальной ставки. Расчет налога ведём следующим образом. "База по туристическому налогу определяется как стоимость оказываемой услуги по предоставлению мест для временного проживания физических лиц в средстве размещения (далее - услуга по временному проживанию) без учета сумм туристического налога и налога на добавленную стоимость". То есть расчет ведётся от стоимости каждых суток за вычетом НДС. Пример: стоимость проживания 1 суток - 5000 р., в том числе НДС 20%. Значит, налог считаем от суммы за вычетом НДС - 4 166.67 р. По ставке 1% сумма налога - 41.67 р. Однако минимальная ставка определена как 100 р., значит, туристический налог составляет 100 р.

"Сумма туристического налога исчисляется налогоплательщиком как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы применительно к услуге по временному проживанию в момент полного расчета с лицом, приобретающим такую услугу (пункт 1 статьи 418.7 Налогового кодекса)." - в Ecvi данные в отчеты по налогу и в 1С будут попадать по выезду гостя.

Федеральным Законом предусмотрен ряд льготных категорий граждан, проживание которых туристическим налогом не облагается. Местные власти также могут вводить свои льготные категории. При этом льгота будет применяться к проживанию только в том случае, "если договор на оказание услуг заключен с лицом, относящимся к категориям лиц, перечисленным в ...". Применительно к Ecvi - льготником должен быть гость, на которого сформирована заявка (главный гость по заявке). Если главный гость - не льготник, то даже если с ним в номере проживают другие гости-льготники, налог всё равно должен быть рассчитан по "полной программе". Ещё одна специфическая особенность: даже принадлежность гостя к льготной категории в настоящее время не подразумевает, что для него снижается стоимость проживания (странно, но сейчас это так, поскольку налог - не на гостя, а на отель). 

Несмотря на то, что в деле внедрения и администрирования туристического налога ещё явно имеется целый ряд не до конца понятных вопросов (по крайней мере, на момент написания этой статьи в декабре 2024 года), в Ecvi проведен целый ряд доработок, чтобы сделать работу с новым налогом максимальной прозрачной. Вы можете включить использование данного налога в своём отеле, определить, какие услуги подпадают под налогообложение, задать процентные ставки и минимальные ставки налога и т.д. Сумма налога будет выделяться из стоимости услуг, сохраняться в системе и позволит выгрузить эту информацию как в специализированных отчетах, так и передать в 1С.

Работа в системе Ecvi

Поселение гостя, выбор льготной категории

При включении учета туристического налога по итогу позволят отелю сформировать специальный отчет в ECVI,карточке на госновании которого отель может принять решение о сумме отчислений в Экви появится закльзуадка т"Туристическогоий налог". В случае, весли налоговое ведомство.

ь

Указанные в инструкции настройки будут добаявляться в систему в течение декабря 2024 года

При формировании отчета система будет оперировать следующими настраиваемыми со стороны пользователей критериями:

1. Сумма налога в сутки рассчитывается от стоимости услуги за вычетом НДС;

2. Наличие выбранной льготникойм и готов предъявить подтверждающие документы, сбросьте флажок Плательщик и укажите льготную категорию.

При в крепрофайлите гостя на основкании предоставления документа, подтверждающего льготу. Если в номере будет проживать несколько гостей и один из них льготник, то выделяем из суммы услуги налогооб заклагадке Докумую часть и:
- если из двух гостей один льготник, то рассчитываем налог с 1/2 стоимости;
- если из трёх гостей двое льготников - налог с 1/3 и т.п.

Пример выбора льготы

3. Используемая в расчетном периоде процентная ставка туристического налога или минимальная сумма за сутки. Определяется настройкой в модуле Администрирование -> Разное -> Туристический налог.

4. Используемая в тарифе услуга отмечена признаком "Облагается курортным налогом".

Настройка системы

1. (Вы можете обратиться за выполнением настроек в службу техподдержки) В модуле Администрирование -> Админ -> Отели -> кнопка "редактировать" -> блок настроек "Дополнительно" в поле "Тур.налоги/сборы" выбираем из списка запись "Туристический налог":

Сохраняем изменения по кнопке "Сохранить" внизу страницы.

2. Раздел Услуги -> Список услуг -> находим в справочнике услугу, которая используется при расчете стоимости в тарифах (по умолчанию "Проживание" или "Предоставление мест для временного пребывания" и т.п., проверяется в пакетных таблицах) открываем настройки услуги по кнопке редактировать и устанавливаем галку в поле "Облагается тур. налогом":

Сохраняем изменения по кнопке "Сохранить" внизу страницы.

3. В разделе Разное -> Туристический налог -> кнопка "Добавить Туристический налог", добавляем записи в таблицу в соответствии с принятыми в вашем регионе ставками и минимальными суммами налога за номер в сутки:

Принцип работы и формирования данных

В соответствии с заданными пользовательскими настройками, ECVI при начислении услуги проживания (или при начислении услуг через Закрытие бизнес-дня), которая отмечена признаком "Облагается тур.налогом", будет производить и сохранять автоматический расчет суммы туристического налога по следующей формуле:

1. Сумма налога будет рассчитана от стоимости услуги за вычетом НДС. Ставка налога будет взята из настройки Услуги либо из настроек Отеля в том случае, если у Услуги это явно не было задано (положение настройки "выбрать")

2. Услуга обязательно должна быть связана с периодом проживания - это касается только тех случаев, когда пользователи по каким-то причинам производят начисление услуг проживания вручную, без использования автоматического варианта начисления по кнопке ">>" в счете.

3. При расчете суммы налога проверять наличие льготной категории граждан у тех гостей, кто заявлен в Карточке заявки и если есть, то выделять из суммы услуги налогооблагаемую часть:
- если из двух гостей один льготник, то рассчитываем налог с 1/2 стоимости;
- если из трёх гостей двое льготников - налог с 1/3 и т.п.

Формирование отчетного документа по уплате налога

РОбраздтителсь в службу технической поддержки и предоставьте обрабзец отчета, который требуется сформировать для отчетности по налогу в вашем регионе.