Изменения в ставках НДС для гостиничного бизнеса с 2025 года

Общая информация

С 1 января 2025 года в России вступает в силу новый порядок налогообложения для гостиничного бизнеса. В соответствии с реформами, гостиницы будут применять две новые ставки налога на добавленную стоимость (НДС): 5% и 7%. Эти изменения направлены на поддержку туристической отрасли и повышение конкурентоспособности российских отелей на международной арене.

Ставка в 5% будет применяться к услугам размещения в гостиницах, которые соответствуют определённым критериям, например, обладающим высокими стандартами качества обслуживания и соблюдающим экологические нормы. В то же время, ставка в 7% будет установлена для других гостиничных услуг, таких как питание и дополнительные услуги, предоставляемые гостям.

Льготная ставка НДС может составлять 5% или 7%. Право на применение пониженной ставки в 5% имеют те организации и ИП, чей доход за прошлый год не превысил 250 миллионов рублей. Если же доход за прошлый год не превышает 450 миллионов рублей, то упрощенцы могут применять ставку в 7%. Таким образом получаем следующие условия: НДС Условие Нет. Доход за налоговый период менее 60 млн руб. 5% Доход за налоговый период от 60 млн руб. до 250 млн руб. 7%

По состоянию на текущий момент (27.11.2024) - производители кассовой техники еще не подготовили обновленную прошивку для кассовых аппаратов для возможности применения обновленных значение НДС. Новые значения реквизитов предварительно будут выглядеть следующим образом:

Порядок действий для работы с новыми ставками НДС в ECVI

На стороне системы ECVI - справочник НДС доступен для пользователя через модуль Администрирование -> Разное -> Справочник НДС

Пример справочника НДС в ECVI

Далее, в зависимости от сложности работы предприятия при работе с одновременно несколькими юридическими лицами, для которых могут применяться различные ставки НДС, в системе присутствует несколько вариантов установки НДС:

1. Общая, базовая значение НДС, устанавливаемое централизованно в настройках отеля (Админ->Отели->редактировать):

2. Индивидуально расставленные значения НДС по конкретным услугам в справочнике - модуль Услуги->Список услуг - в этом разделе представлены все используемые услуги при работе в счете, для каждой услуги предусмотрен свой блок настроек, в котором пользователь может задать значение НДС и СНО.

Пример настройки НДС у услуги

Если в настройках услуги не задано значение "Ставка НДС" и "Система налогообложения", то ECVI при формировании фискального чека будет использовать настройки НДС, расположенные в Отеле

3. Если отель работает с настроенной схемой "Назначение счета", при которой в каждой создаваемой заявки в лицевом счете создается сразу несколько вкладок со счетом, то:
   а. присутствует дополнительный блок настроек НДС и СНО, применимый к юридическим лицам в разделе Отель->Юридические лица->редактировать, поля "НДС по умолчанию" и "СНО по умолчанию"
   б. в разделе Отель->Назначение счетов->редактировать присутствует настройка "НДС для авансов", которая используется объектами размещений при работе с расширенными признаками Аванс/Предоплата-Полный расчет

Чтобы не запутаться в таком количестве справочнике опишем логику, которая используется при формировании команды перед отправкой данных в кассу:

- Если задан НДС и СНО у услуги (справочник Услуги->Список услуг), то оперируем этими данными;
- Если НДС и СНО у услуги не заданы, то используется НДС и СНО в соответствии с тем, на счете какого юридического лица была начислена услуга (в случае работы с одновременно несколькими создаваемыми счетами);
- Если НДС и СНО у услуги не заданы и при работе используется только одно юридическое лицо, то при формировании фискального документа будет использоваться значение НДС и СНО, заданное в настройках отеля (Админ->Отели->редактировать).

Обновление прошивки в кассовом аппарате и обновление модуля кассы EdelFiscalPrinterOnline

Как только появится информацию о выходе новой версии прошивки кассового аппарата - одновременно с прошивкой кассы потребуется обновление модуля интеграции с кассовым аппаратом EdelFiscalPrinterOnline.

EdelFiscalPrinterOnline - это локальная утилита, которая устанавливается и запускается на рабочем месте с подключенным кассовым аппаратом для интеграции отельной системы с кассой.
Прошивкой кассовых аппаратов занимаются специалисты по кассам, обновление модуля EdelFiscalPrinterOnline может быть выполнено пользователями самостоятельно по инструкции (https://help.ecvi.ru/books/baza-znanii-ecvi/page/kak-obnovit-modul-kassy-edelfiscalprinteronline)